Corso base Iva

Destinatari
Differentemente da altri tributi, che manifestano la loro complessità solo in particolari momenti, come la dichiarazione annuale, l'Iva è un tributo con il quale gli operatori economici devono confrontarsi giornalmente. Data la vastità e la complessità della materia, capita spesso che gli operatori si trovino ad affrontare problematiche nuove anche dopo anni di lavoro.Questo corso è destinato ad addetti amministrativi e tutti coloro che desiderano approfondire le proprie conoscenze in materia.

Finalità

Il Corso offre un'analisi organica degli elementi e delle caratteristiche fondamentali del rapporto impositivo nonché degli adempimenti e degli obblighi del contribuente. Il corso è indirizzato verso gli operatori aziendali, con l'obiettivo di fornire loro le conoscenze per il corretto adempimento giornaliero degli obblighi connessi al pagamento del tributo.
Alla fine del corso i partecipanti avranno acquisito gli strumenti e le conoscenze necessarie per affrontare e gestire le problematiche quotidiane in materia di applicazione dell'IVA.

Contenuti
I° modulo
I principi generali dell'IVA: detrazione e rivalsa.
Le cessioni di beni e le prestazioni di servizi, i risarcimenti danni e le sostituzioni in garanzia.
Le operazioni gratuite: fattura, autofattura, registro omaggi.
Le tempistiche dell'IVA: il momento di effettuazione delle operazioni, di esigibilità dell'imposta, di certificazione dei corrispettivi, di emissione del DDT e della fattura.
La determinazione della base imponibile (cessioni e le prestazioni di servizi accessorie ad un'operazione principale, vendite con Iva parzialmente detratta ecc..).
Le operazioni escluse (interessi moratori ed altre penalità contrattuali, valore dei beni ceduti a titolo di sconto, premio ed abbuono, imballaggi, somme dovute a titolo di rimborso di anticipazioni fatte in nome e per conto della controparte).
Il DDT: scopo del documento, momento di emissione, documenti alternativi.
La fattura elettronica:
o modalità di emissione;
o tempistiche di emissione;
o modalità di registrazione e di conservazione.


II° modulo
Le note di variazione in aumento e in diminuzione.
La registrazione degli acquisti: ricevimento della fattura elettronica, registrazione, archiviazione.
La detrazione dell'IVA: termine iniziale e termine finale.
L'indetraibilità dell'IVA: oggettiva, da pro-rata, mirata.
I principali casi di indetraibilità dell'IVA:
• autoveicoli e carburanti;
• alimenti e bevande;
• telefoni cellulari;
• spese di trasporto;
• spese di rappresentanza.
Reverse charge nazionale – principale casistica:
• servizi di pulizia, installazione impianti e completamento beni immobili;
• acquisto di rottami e pallet usati.


III° modulo
Il territorio dello Stato ed il territorio della Comunità europea.
Le importazioni.
Le esportazioni.
Le cessioni comunitarie.
Gli acquisti comunitari.
Altri acquisti di beni da soggetti non residenti (su internet).
Cessione di beni allo stato estero.
La territorialità delle prestazioni di servizi (servizi generici, servizi sui beni immobili, fiere all'estero, commercio elettronico, noleggio di veicoli ecc..).
Il plafond e lo status di esportatore abituale.

Docente
Roberto Curcu - laureato in economica e commercio presso l'Università degli Studi di Trento, è stato collaboratore tributario del Ministero delle Finanze (oggi Agenzia delle Entrate).
Oggi funzionario addetto alla consulenza contabile-tributaria presso Confindustria Trento