Corso base IVA

Destinatari

Addetti amministrativi e tutti coloro che desiderano approfondire le proprie conoscenze in materia.

Finalità

Il corso si propone di fornire ai soggetti interessati gli strumenti operativi per gestire gli adempimenti legati alla tenuta dell'IVA.

Contenuti

Inquadramento generale IVA.
•    Presupposti dell’imposta.
•    Tempistiche dell’imposta.
•    Gratuità.
•    Risarcimenti danni e sostituzioni in garanzia.
•    Determinazione della base imponibile.
•    Operazioni accessorie ed operazioni escluse.

La detrazione dell’IVA.
•    Principi generali della detrazione dell’IVA.
•    Le tempistiche della detrazione dell’IVA.
•    Acquisti di autoveicoli e relative spese.
•    Acquisti di alimenti e bevande.
•    Le spese di trasporto: biglietti aerei, treni, taxi ecc..
•    Telefonia fissa e mobile.
•    Le spese di rappresentanza.

Il reverse charge nazionale.
•    I principi generali del reverse charge.
•    Le modalità di effettuazione e le tempistiche del reverse charge.
•    Le spese di pulizia e di manutenzione di immobili.
•    Acquisti di rottami.
•    Acquisti di pallet usati.
•    Reverse charge nel settore energetico e nel settore tecnologico.
•    Acquisti di beni da soggetti esteri.

Fattura, ddt e note di variazione.
•    DDT: scopo del documento, momento di emissione e documenti alternativi.
•    Fattura: modalità e tempistiche di emissione, contenuto del documento.
•    Fattura elettronica: check su procedure di emissione e ricezione.
•    Note di variazione per procedure concorsuali.
•    Note di variazione per scontistica ed altre fattispecie.

Cessioni ed acquisti comunitari.
•    Cessioni comunitarie – requisiti.
•    Verifiche VIES, registrazioni contabili, elenchi Intrastat.
•    Prova di uscita della merce.
•    Cessioni comunitarie triangolari art. 58.
•    Cessioni di beni da installare, montare o assiemare in altro Paese UE.
•    Cessioni di beni allo stato estero e invii a se stessi.
•    Acconti, stampi, cessioni gratuite ed altri casi particolari.
•    Cenni sulle regole del call-off stock.
•    Acquisti comunitari – requisiti.
•    Registrazione, elenchi Intrastat, esterometro e relative tempistiche.
•    Note di variazione nelle operazioni comunitarie.

Importazioni ed esportazioni
•    Esportazioni a fini doganali ed ai fini IVA.
•    Esportazioni dirette ed indirette.
•    Prove di uscita della merce e clausole Incoterms.
•    Esportazioni triangolari.
•    Esportazioni congiunte.
•    Esportazioni ed appalti.
•    Esportazioni “differite” e cessioni di merci estere.
•    Importazioni – requisiti.
•    Detrazione dell’IVA in importazione.
•    Immissione in libera pratica.

Servizi internazionali.
•    Territorialità delle prestazioni di servizi.
•    Tempistiche di effettuazione delle prestazioni di servizi.
•    Adempimenti connessi: fatturazione, reverse charge, esterometro.
•    Modelli Intrastat.
•    Prestazioni di servizi non imponibili ed esenti.
•    Prestazioni di servizi relativi a beni immobili.
•    Prestazioni connesse a fiere ed esposizioni.
•    Viaggio, vitto, alloggio parcheggio, autostrade, noleggi auto, ecc…
•    Servizi elettronici.
•    Provvigioni.
•    Trasporti internazionali.
•    Lavorazioni, riparazioni ed interventi tecnici.
•    Casistica di riaddebito spese.
•    Servizi accessori.

Acquisti da soggetti esteri e plafond.
•    Acquisti di beni allo stato estero.
•    Cessioni di beni allo stato estero – cenni sulle operazioni a catena.
•    Acquisti di beni nazionali da soggetti non stabiliti.
•    Esempi di acquisti online e di carburanti per autotrazione.
•    Modalità e tempistiche di effettuazione del reverse charge.
•    Plafond: modalità e tempistiche di formazione e di utilizzo.
•    Dichiarazioni di intento: controllo e fatturazione non imponibile.
 

Docenti

Roberto Curcu
Dottore commercialista in Trento.