La previsione e il consuntivo dei flussi di cassa

Modelli di elaborazione, contenuto informativo e organizzazione

Destinatari

Responsabili e operatori della funzione Finanza, Amministrazione e Controllo.

Finalità

Migliorare la gestione finanziaria dell’azienda acquisendo competenze nella previsione dei flussi di cassa. Il corso guida nell'impostazione di schemi previsionali per ogni categoria di flusso – clienti, fornitori, interessi, imposte, ecc. – e di report per misurare i flussi di cassa totali e per area gestionale: gestione operativa, degli investimenti, finanziaria.

I contenuti sono mirati a:

•    Scegliere e costruire i metodi previsionali più adatti alle informazioni disponibili.
•    Utilizzare le previsioni per pianificare finanziamenti e impieghi di liquidità.
•    Simulare scenari alternativi per anticipare criticità e opportunità.
•    Progettare un processo collaborativo di previsione coinvolgendo le funzioni aziendali rilevanti.
•    Impostare schemi diversi di consuntivazione del cash flow in base ai dati e agli strumenti informatici disponibili.

I partecipanti al corso acquisiscono strumenti pratici per sostenere le decisioni operative con previsioni finanziarie affidabili.

Contenuti

 •    Le previsioni finanziarie con il metodo diretto: 

            o    Il budget dei flussi di cassa in base ai budget di vendite e acquisti.

            o    La previsione di tesoreria in base a crediti, debiti, ordini di acquisto e vendita.

•    L’elaborazione delle informazioni rilevanti: come organizzare lo schema di report per descrivere il cash flow corrente e l’equilibrio finanziario, il cash flow per gli investimenti, il cash flow per il rimborso del debito ecc.

•    Dalla previsione del cash flow alla stima del fabbisogno o del surplus finanziario.

•    Esempi di schemi Excel per l’elaborazione delle previsioni.

•    Oltre la previsione statica: come simulare andamenti migliori o peggiori dello scenario base.

•    La previsione finanziaria con il metodo indiretto: introduzione al rendiconto finanziario previsionale.

•    L’impostazione della previsione nelle in situazioni di tensioni di liquidità.

•    Il calcolo dei consuntivi di entrate e uscite: modalità di calcolo e livelli diversi livelli di dettaglio.

•    L’organizzazione della previsione come processo aziendale: i ruoli e le attività delle funzioni che possiedono i dati alla base dei flussi di cassa (funzione commerciale, funzione acquisti, ecc.).
 

Docenti

Paolo Primavera
ha sviluppato un’ampia e prolungata esperienza, in aziende italiane e in multinazionali, nei ruoli di tesoreria, tesoreria di gruppo, finanza strutturata, amministrazione, gestione del credito, e in numerosi progetti di consulenza per la gestione finanziaria. Nel corso delle attività aziendali e di consulenza ha lavorato in numerosi settori industriali.